1. 股东分红,正规操作,涉及企业所得税25%和个人所得税20%。
2. 发工资
每月1.8万.年终奖14.4万 ,学会用年终奖的优惠政策,一年可以拿到36万。
3.离职补偿金
优惠政策:个人和用人单位取得一次性补偿收入在当地职工平均工资3倍数额内的部分,免征个人所得税
例如:某城市年平均10万,30万免征个人所得税,注意人员需要交社保,签订合规的劳动合同,另外不要频繁解雇,合理适用。
4.费用报销
常见的费用类:差旅费、住宿费、咨询费、业务招待费、会议费、广告宣传费等
差旅费和住宿费等,不要过度使用,如果企业利润才几万,差旅费就占了一大半,容易引起税务关注,会议费查的比较严,需要有其他资料备查,留存合同发票、会议日常安排, 人员名单,流程,照片等构成完整证据链。
5.销售费用
业务招待费和广告宣传费都是限额扣除,但是注意可以合理转换,将业务招待费转换为广告宣传费,合理规划,例如:送礼品刻上公司logo。
6. 租车
签订租车协议后车辆发生的费用都可以报销
老板不能用属于自己的个人车直接报销费用,老板和公司是独立的,注意。
7.借款
注意借款长期不还的会按照股息红利缴纳20%个税。
8. 买车
例如老板100万买了奥迪,90万卖给了公司,款项从公司账上转到老板个人卡上,并且汽车的发生所有费用可以报销,还可以享受固定资产的加计扣除政策,2018年1/1-2023年12/31日,单位价值500万以下,可以一次性扣除。
9.无形资产
向公司转让专利商标,著作权
需要第三方评估公司,操作空间大,另个人转让著作权免征增值税。
10.借款给公司
通过信托公司,借款给公司拿回利息。
11.违约金
意外原因取消培训,和个人签订合同,公司支付违约金给个人,不需要缴纳个税。
12.提供咨询服务
税收洼地设计工作室,申请核定征收。
13.提供推广服务
税收洼地成立推广工作室,成本3-5个点,为企业制作宣传片等。
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